Kako kot podjetnik do višje pokojnine z davčnimi ugodnostmi?

Biti podjetnik se sliši prestižno in “nobel”, vendar v praksi to pogosto pomeni ogromno dela, neprespanih noči in nenehnih skrbi. Velik del življenja preživimo med štirimi stenami, zakopani v gore nalog. Pri tem pa ne smemo pozabiti na tretje življenjsko obdobje – čas, ko se bomo upokojili in končno uživali v trdo prigaranih sadovih.

V zadnjem času opažamo, da vse več lastnikov podjetij išče načine, kako pravočasno poskrbeti za svojo varno prihodnost. Žal se mnogi še vedno ne zavedajo izjemnih finančnih in davčnih ugodnosti, ki jih ponuja država pri varčevanju neposredno preko podjetja.

Rentne in naložbene police za podjetja (d.o.o. in s.p.)

Če imate v lasti d.o.o. ali s.p., si lahko neposredno na svojem podjetju odprete donosne rentne ali naložbene police. Polica se sklene na pravno osebo, zavarovanec pa je običajno direktor ali lastnik. Možno je zavarovati tudi zakonca, če je v podjetju zaposlen.

Ta model prinaša dvojno korist:

• Finančne ugodnosti: Poznajo se takoj v vašem denarnem toku, saj ne obremenjujete osebne plače.
• Davčne ugodnosti: Prinesejo visoke dolgoročne prihranke pri davkih in prispevkih.

Finančne ugodnosti: Varčevanje brez obremenitve plače

Zakaj se sploh izplača varčevati za pokojnino neposredno iz podjetja? Glavna prednost je, da vam ni treba dodatno obremenjevati svoje neto plače. Osebne plačilne liste so običajno že obremenjene s krediti, trajniki in rednimi mesečnimi stroški gospodinjstva.

Za marsikatero odgovorno osebo je psihološko in finančno lažje nameniti sredstva za dodatno rento neposredno iz poslovnega računa. Če se odločite za vplačevanje letnih zneskov, se ta sredstva takoj začnejo obrestovati v celoti, kar na koncu prinese približno 3 % višje izplačilo.

Davčne ugodnosti: Neto je enak bruto znesku

Tukaj matematika postane zares zanimiva. Če želite prihraniti 100 EUR iz svoje neto plače, mora podjetje za vas dejansko odšteti približno 220 EUR bruto mase (zaradi prispevkov in dohodnine). To pomeni, da plačate državi 120 EUR za vsakih 100 EUR neto izplačila.

Če pa podjetje nakaže 100 EUR neposredno na polico, je ta znesek neto enak bruto znesku. Na ta način lahko profitirate ali prihranite do 74 % denarja.

*Ker vplačilo ni davčno priznan odhodek.
**Upoštevati je treba še končni davek na dividende ob izplačilu, a skupna obremenitev ostaja bistveno nižja (~44% vs. ~120%).

Druge koristi: Fleksibilnost uporabe sredstev

Sredstva niso namenjena zgolj pokojnini. Za razliko od drugega pokojninskega stebra, kjer je renta obvezna, lahko ta denar uporabite za:

• Investicije in razvoj: Nakup nove opreme ali širitev poslovanja.
• Likvidno rezervo: Sredstva za primere krize ali pomanjkanja likvidnosti.
• Zasebne namene: Štipendiranje otrok ali enkratno izplačilo za osebne potrebe.

Pogosta vprašanja (FAQ)